Le plan financier est la dernière étape d’un plan d’affaires, dans lequel des projections de recettes et de dépenses seront faites et la viabilité du projet prévu par rapport à l’investissement projeté sera mesurée.

 Autres concepts de plans financiers : qu’est-ce que l’actualisation des flux de trésorerie ? Qu’est-ce que le flux de trésorerie prévisionnel ? Comment réaliser une étude de faisabilité économique et financière ? Qu’est-ce que la VAN (valeur actuelle nette) et comment la calculer ? Qu’est-ce que le TRI (taux de rendement interne) et comment le calculer ? Qu’est-ce que le remboursement et comment le calculer ?

Nous en parlerons dans cet article :

Pourquoi réfléchir au plan financier d’un plan d’entreprise ?

Si vous envisagez d’établir un plan d’entreprise, vous devez garder à l’esprit que la partie la plus importante est la planification financière. On dit cela parce qu’en fin de compte, “peu importe” quel est votre produit, quel segment de marché vous voulez atteindre, ou même comment vous allez mettre tout cela en pratique, si vous n’avez pas de prévisions de revenus suffisantes qui le permettent ou qui soient attrayantes pour les investisseurs potentiels.

Il est évident que vous ne pouvez pas établir un plan financier d’un plan d’entreprise bien fait sans autres informations, mais il est essentiel d’y réfléchir et de savoir comment il sera réalisé.

Comment faire figurer le plan financier dans le plan d’entreprise ?

Pour faire une bonne planification financière, il n’est pas nécessaire d’être économiste. Il vous suffit d’identifier les détails de la nouvelle entreprise, de fixer des objectifs, d’envisager les ressources à appliquer dans chaque cas et de les concrétiser. Voir le pas à pas pour arriver à ce résultat :

Étape 1 : Définir l’investissement initial requis

Vous devez analyser froidement l’investissement initial requis et vérifier toutes les dépenses liées au déploiement de l’entreprise, telles que l’installation, les fournitures, l’équipement électronique, le siège physique, le mobilier et tout ce qui est nécessaire à la création de votre entreprise.

Ce nombre peut même être faible. Supposons qu’un entrepreneur ait besoin de 50 000 dollars pour faire tourner son entreprise, mais qu’il ne dispose que de 30 000 dollars.

Avoir cette notion lui permettra de savoir exactement ce qu’il faut faire avant de se lancer dans les affaires. Dans ce cas, l’entrepreneur aurait trois options :

– demander un prêt/investissement en se souciant particulièrement de l’incidence de l’intérêt sur les résultats hors exploitation de l’entreprise.

– refaire le plan financier en analysant les réductions de coûts et la manière dont cela affecterait le résultat final.

– abandonner l’idée, car j’ai moins d’argent que nécessaire.

Étape 2 : Faites une projection des dépenses et des recettes

Si vous disposez de l’argent nécessaire pour la première étape, vous devez vérifier le coût de l’entreprise qui tourne normalement et cela implique des projections de dépenses et de recettes. Vous devez calculer soigneusement tous les autres coûts nécessaires et combien vous pouvez et pourrez vendre tout au long de ce processus.

Un problème majeur est le nombre impressionnant d’entrepreneurs qui ont tendance à être extrêmement optimistes lorsqu’ils font leurs projections. Si vous voulez échapper à ce risque, essayez des approches dans lesquelles vous disposez déjà d’informations sur le fonctionnement de votre entreprise, même de manière embryonnaire, dans une version bêta ou avec une capacité inférieure à votre objectif final.

Étape 3 : Analyser les principaux indicateurs de faisabilité

Les indicateurs sont produits sur la base des valeurs précédemment calculées, avec pour objectif de suivre le développement et la croissance de votre entreprise. Voir quels sont les principaux indicateurs :

– VAN – Valeur actuelle nette

– TIR – Taxa interna de retorno

– Récupération – Le temps de récupérer les investissements réalisés dans l’entreprise.

Selon l’investisseur, il se peut que d’autres indicateurs tels que l’EBITDA soient demandés, mais en général, si vous avez ces 3, vous en aurez déjà une bonne idée. Un exercice intéressant à faire à ces moments-là est de calculer une éventuelle évaluation, car cela vous donnera une bonne idée de la somme à demander en échange de quel pourcentage de vos actions dans les cas d’investissement.

Plan financier dans une feuille de calcul Excel Business Plan :

 Maintenant que vous avez compris exactement comment faire un plan financier à partir d’un plan d’affaires, faisons un exemple pour un atelier mécanique :

Étape 1 – Investimentos

Comme on en a parlé ici, la première étape est de comprendre combien vous allez dépenser en investissements initiaux. Dans ce cas, nous devrons calculer les investissements pré-opérationnels (avant le démarrage de l’entreprise) et les investissements occasionnels (qui sont réalisés pendant l’exploitation de l’entreprise).

Il est important de faire cette distinction, car ces dépenses ne sont pas de nature opérationnelle.

Étape 2 – Projection des recettes et des dépenses

Les coûts fixes sont ceux qui surviennent chaque mois, indépendamment des variations dans la prestation de services. Ils sont également appelés frais généraux, car ils ne sont pas directement liés à la fourniture de services ou à la production.

Dans notre cas, celui d’un atelier mécanique, nous pourrions penser aux salaires des mécaniciens, au travail professionnel des associés directeurs, à l’achat de pièces pour les véhicules et à certains autres coûts. Pour simplifier, je vais garder ces 3, mais vous devez détailler autant que possible :

– 5 employés recevant chacun 3 000 R$ – 15 000 R$

– 2 partenaires recevant chacun 10 000 R$ – 20 000 R$

– Coût avec les fournisseurs en général – R$30.000

Jusqu’à présent, il n’y a généralement pas beaucoup de difficultés, mais quand il s’agit de faire des projections de recettes, il y a beaucoup de gens qui donnent ce patinage et finissent par être très optimistes. Quoi qu’il en soit, la première étape consiste à dresser la liste de vos produits ou services. Dans notre cas, nous pouvons avoir les services de soins avec l’injection électronique et le moteur ; l’entretien de la partie électrique, l’installation de la climatisation, du son et autres ; l’entretien, la révision générale, les changements d’huile ou de pneus, les services d’entonnoir et de peinture.

Après avoir dressé la liste de vos services ou produits, calculez une projection de la quantité vendue pour chacun d’entre eux. Enfin, mettez la valeur moyenne de vente des services. Cela vous donnera une bonne approximation de vos prévisions de recettes. Voyez que dans l’image ci-dessus vous voyez le ticket moyen et dans un autre onglet de la feuille de calcul nous avons déjà mis la quantité de ventes année par année.

Étape 3 – Analyse des indicateurs

Enfin, il est évident que chaque investisseur ou entrepreneur veut savoir si les principaux indicateurs du plan financier d’un plan d’entreprise ont un sens. Pour cela, les 3 indicateurs que je me fais toujours un devoir de regarder sont la VAN, le TRI et le remboursement. Dans le cas de notre atelier, les résultats ont été les suivants :

– VPL – R$ 1 594 593

– TIR – 95

– Remboursement – 3 Anos

Sur ces 3 indicateurs, les 2 premiers (VAN et TRI) sont positifs, ce qui est un signe que l’entreprise est prometteuse, mais le remboursement est très élevé du fait de la nature des dépenses élevées au début de l’entreprise. Cela pourrait constituer un obstacle à la décision d’y investir. Une façon de modifier cela pourrait être de louer un espace au lieu de l’acheter. Il existe d’autres moyens de modifier vos indicateurs et de voir ce qui fonctionne le mieux. Cela dépendra de chaque cas.

Pour terminer notre troisième et dernière étape, il est utile de disposer d’une analyse graphique de vos indicateurs et d’un tableau de bord séparé pour cela.

En effectuant ce suivi et en conservant un rapport financier mensuel, où toutes les données réelles doivent être collectées, il est possible de le comparer avec la planification financière initiale et d’apporter les corrections nécessaires dans la trajectoire de l’entreprise.

Feuille de calcul du plan d’affaires en Excel 

Comme vous pouvez le voir, le plan financier n’est qu’une partie du plan d’entreprise. Si votre objectif est de présenter un plan d’entreprise complet, vous devez examiner les autres sujets les plus importants (qui varieront d’une BP à l’autre).

Si vous n’êtes intéressé que par la partie financière, on vous recommande 2 voies en fonction de votre situation.

Vous avez aimé les conseils ? Obtenez ici la feuille de calcul du plan d’entreprise et commencez dès maintenant à planifier le financement idéal pour votre entreprise !